小型企業雇主的報告和稅務要求

取得雇主識別號

在僱用第一位員工之前，您需要取得雇主識別號碼 (EIN)。這也稱為 FEIN（聯邦雇主識別號）或稅號，由 IRS 提供。該號碼是報告和提交就業稅所必需的。要獲得 EIN，您可以免費在線申請。了解有關申請 EIN 的更多資訊。

建立薪資系統來扣稅

美國國稅局要求您保存就業稅記錄至少四年。保存良好的記錄還可以幫助您監控業務進度、準備財務報表、確定收入來源、追蹤可扣除費用、準備報稅表以及支援報稅表上報告的項目。

聯邦所得稅預扣

每位員工必須向雇主提供一份已簽署的W-4 預扣稅豁免表，以便您可以從他們的工資中預扣正確的金額。在 W-4 表格上，員工會告訴您他們出於稅務目的申請了多少津貼。如果員工想要更改津貼，您應該要求他們每年填寫一份新的 W-4 表格。如需更多具體信息，請閱讀IRS 雇主稅務指南或查看irs.gov 。

驗證員工資格

聯邦法律要求雇主核實僱員在美國工作的資格。在僱用後三天內，雇主必須填寫I-9 表格（就業資格驗證） ，以確認僱員的公民身份或在美國工作的資格。

雇主必須將每位員工的 I-9 存檔保存三年，或自員工終止合約之日起一年（以較晚者為準）。

注意：雇主可以透過E-Verify註冊，使用 I-9 表格中的資訊以電子方式驗證新聘員工的就業資格。 

向州政府報告新員工的情況

所有雇主都必須在僱用或重新僱用日期後 20 天內向加州新員工登記處報告新僱用和重新僱用的員工。

報稅

每年，雇主必須在聯邦工資和稅務報表上報告每位員工支付的工資金額和預扣稅款。該報告使用W-2 表格、雇主必須為每位員工填寫的薪資和稅務報表提交。 

在 2 月的最後一天之前，雇主必須將其員工 W-2 表格的副本 A 發送給社會安全管理局，以報告員工上一日曆年的工資和稅款。此外，雇主應在報告期間後隔年 1 月 31 日之前向其員工發送 W-2 表格副本。請造訪ssa.gov/employer以了解更多資訊。

特色資源

僱用你的第一位員工

美國小型企業管理局 (SBA) 解釋瞭如何開始招聘流程並確保您遵守關鍵的聯邦和州法規。

諾洛

Nolo（原名 Nolo Press）是一家灣區出版商，生產自助法律書籍和軟體，減少人們聘請律師處理簡單法律事務的需要。

僱用你的第一位員工：你必須做的 13 件事

由柏克萊法律諮詢出版商 Nolo 製作的新雇主待辦事項清單。

招聘協助尋找本地人才

經濟和勞動力發展辦公室知道，在舊金山這樣的市場尋找優秀人才可能是一項挑戰，但雇主參與團隊隨時為您提供幫助！我們根據每個企業的需求客製化我們的服務。我們的服務範圍從簡單地推薦符合您工作要求的合格且經過篩選的候選人，到協助您在我們的招募設施中安排面試。我們還可以幫助您聯繫當地的招募活動。 

稅收抵免和激勵措施

某些雇主可能有資格根據招聘和其他業務費用獲得數千美元的地方、州和聯邦稅收抵免和激勵措施。了解您的企業是否符合資格。

CityBuild 就業網路服務

經濟和勞動力發展辦公室的 CityBuild 就業網路服務將承包商與合格的舊金山居民貿易工人聯繫起來。 CityBuild 維護超過 4,000 名當地工人的資料庫，可以協助承包商滿足勞動力招聘要求。

裁員響應援助

經濟和勞動力發展辦公室可以透過我們的快速反應計畫提供服務，在無法避免裁員事件時幫助您輕鬆過渡勞動力。工作人員將與就業發展部和其他適當機構的合作夥伴進行現場或虛擬指導。我們將向您的員工通報可以幫助他們申請失業、獲得職業指導和醫療保健選擇的資源和服務。